Знай своего клиента: секреты «должной осмотрительности» для разумных предпринимателей

Принято считать, что проверка финансово-экономической добропорядочности предпринимателей — дело государево, заниматься которым должны органы Федеральной налоговой службы. Однако этот тезис начинает терять однозначность, если вспомнить про понятие должной (коммерческой) осмотрительности.

В российском юридическом поле это понятие было введено постановлением Высшего арбитражного суда РФ от 12.10.2006 №53. Согласно постановлению, «должная осмотрительность — это комплекс мер и действий, направленных...